Auswertungen und Jahresexport¶

Die Seite „Auswertungen“ zeigt dir die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) eines Jahres, Einnahmen und Ausgaben je Monat und die offenen Posten. Unter „Einstellungen“ lädst du das Jahresarchiv als ZIP für die Aufbewahrung herunter. Als Anlage EÜR an das Finanzamt geht die EÜR unter Jahreserklärungen.

Eine GmbH oder UG bilanziert (§ 238 HGB, § 8 Abs. 1 KStG) und macht keine EÜR. Bei ihr zeigt die Seite Einnahmen und Ausgaben je Monat nach Zahlung, den Überschuss nach Zahlung und die offenen Posten, aber keine EÜR-Tabelle und kein „EÜR als CSV“; den Gewinn zeigt der Jahresabschluss.

Überblick¶

Oben wählst du das Jahr (Vor- und Folgejahr per Pfeil, dazu alle Jahre mit Bankumsätzen, festgeschriebenen Rechnungen oder gebuchten Belegen). Darunter stehen vier Kennzahlen:

EÜR nach Zufluss und Abfluss¶

Haben rechnet die EÜR nach § 4 Abs. 3 EStG: Es zählt, wann Geld fließt, nicht wann eine Rechnung geschrieben oder ein Beleg gebucht wurde. Die Berechnung steht in packages/core/src/euer.ts, die Daten sammelt apps/web/src/server/modules/auswertungen/reports.ts.

Was zählt¶

Bei Teilzahlungen teilt Haben die Zahlung im Verhältnis der Rechnung bzw. des Belegs auf Netto und Steuer je Steuersatz auf. Hebst du eine Zuordnung im Bankabgleich auf, hebt die Gegenzeile die ursprüngliche Zahlung in der EÜR genau auf.

Was nicht zählt¶

• Bankumsätze, die du noch nicht zugeordnet hast. Ordne vor dem Jahresabschluss alles im Bankabgleich zu.
• Belege, die noch nicht gebucht sind, und über die Bank zu zahlende Belege ohne zugeordnete Zahlung (die stehen unter „Offene Verbindlichkeiten“).
• Privatentnahmen und -einlagen sowie Geldtransit zwischen eigenen Konten. Sie sind nicht betrieblich.
• Rechnungsentwürfe und Rechnungen ohne Zahlungseingang.

Bruttomethode¶

Wie in der Anlage EÜR ist die vereinnahmte Umsatzsteuer eine Betriebseinnahme. Gezahlte Vorsteuer und die an das Finanzamt gezahlte Umsatzsteuer sind Betriebsausgaben, eine Erstattung vom Finanzamt ist wieder Einnahme. Ob du Ist- oder Soll-Versteuerung eingestellt hast, ändert an der EÜR nichts; das betrifft nur die Umsatzsteuer-Voranmeldung.

Die Tabelle „Einnahmen-Überschuss-Rechnung“ zeigt:

• Betriebseinnahmen: Betriebseinnahmen als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer (nur, wenn es solche gibt), Umsatzsteuerpflichtige Betriebseinnahmen (netto), Umsatzsteuerfreie und nicht steuerbare Betriebseinnahmen, Private Kfz-Nutzung, Erträge aus Kursdifferenzen (nur, wenn es welche gibt), Vereinnahmte Umsatzsteuer, Umsatzsteuer auf unentgeltliche Wertabgaben (beide nur bei privat genutzten Firmenwagen), Vom Finanzamt erstattete Umsatzsteuer. Belege mit Privatanteil zählen nur mit dem betrieblichen Teil
• Betriebsausgaben: Löhne und Gehälter einschließlich Lohnsteuer und Sozialversicherung, eine Zeile je Belegkategorie mit Betrag (Software, Hosting, Telefon …; bei der Bewirtung nur der abziehbare Teil von 70 %), je Pauschale, die Abschreibungen aus dem Anlagenverzeichnis, Aufwendungen aus Kursdifferenzen, Zinsen und Zuschläge zu betrieblichen Steuern, Schuldzinsen zur Finanzierung von Anlagevermögen, Übrige Schuldzinsen (diese jeweils nur, wenn es welche gibt), Gezahlte Vorsteuerbeträge, An das Finanzamt gezahlte Umsatzsteuer
• Gewinn bzw. Verlust, darunter nachrichtlich die nicht abziehbare Gewerbesteuer samt Nebenleistungen und Hinterziehungszinsen, wenn es welche gibt

Zahlungen auf Kleinunternehmer-Rechnungen (§ 19 UStG) stehen in der eigenen Zeile für Kleinunternehmer. Rechnungen mit Reverse Charge, ins Drittland oder steuerfrei nach § 4 UStG zählen wie Umsätze zu 0 % als umsatzsteuerfrei und nicht steuerbar. Die Steuer auf Belegen, die ohne Vorsteuerabzug gebucht sind, ist Teil der Ausgabe und erscheint nicht unter den Vorsteuerbeträgen.

Belege ohne gültige Kategorie landen unter „Sonstiger Aufwand“. Welche Kategorie auf welches Konto geht, steht in Buchhaltung in Haben.

Einnahmen und Ausgaben je Monat¶

Das Säulendiagramm zeigt je Monat die Einnahmen und Ausgaben netto nach Zahlungsdatum, also ohne Umsatzsteuer, Vorsteuer, Umsatzsteuerzahlungen an oder vom Finanzamt und nicht abziehbare Steuern. Bankgebühren zählen zu den Ausgaben. Fährst du mit der Maus über einen Monat oder springst per Tab-Taste hinein, siehst du die Werte. Unter „Als Tabelle anzeigen“ stehen dieselben Zahlen mit Überschuss je Monat und Jahressumme.

Offene Posten¶

Die drei Tabellen am Ende zeigen den Stand von heute, unabhängig vom gewählten Jahr. Sortiert wird nach Fälligkeit.

• Offene Forderungen: festgeschriebene Rechnungen und Rechnungskorrekturen, die nicht storniert sind, mit Betrag abzüglich zugeordneter Zahlungen. Eine Korrektur erscheint mit negativem offenem Betrag, ebenso eine Stornorechnung, solange die Zahlung auf die stornierte Rechnung noch nicht erstattet ist. Offen heißt hier dasselbe wie in der Rechnungsliste und im Bankabgleich.
• Offene Verbindlichkeiten: gebuchte Belege mit Zahlung „Bank“, abzüglich zugeordneter Zahlungen. Ohne Fälligkeitsdatum gilt das Belegdatum.
• Umsatzsteuer gegenüber dem Finanzamt: Zahllast (positiv) und Erstattung (negativ) jeder abgegebenen Voranmeldung, abzüglich der im Bankabgleich zugeordneten Zahlungen; eine berichtigte Anmeldung als eigene Zeile über die Differenz. Die Nummer führt zur Voranmeldung. Siehe Zahlung an das Finanzamt.

Der Status zeigt, wie viele Tage ein Posten überfällig ist oder in wie vielen Tagen er fällig wird. Nummer bzw. Rechnungsnummer führen zur Rechnung oder zum Beleg. Eine Erstattung des Finanzamts ist nie überfällig; sie steht als „Erstattung erwartet“.

Beide Summen stehen auch als Kacheln in der Übersicht, mit Anzahl und überfälligen Posten; bei den Verbindlichkeiten ohne Überfälliges das nächste Fälligkeitsdatum. Ein Klick auf die Kachel führt zur jeweiligen Tabelle hier.

EÜR als CSV¶

„EÜR als CSV“ lädt euer-<Jahr>.csv über /api/auswertungen/<Jahr>. Die Datei hat drei Spalten (Bereich;Position;Betrag (EUR)) mit allen Zeilen der Tabelle, den beiden Summen und dem Ergebnis. Format: UTF-8 mit BOM, Semikolon als Trennzeichen, Zeilenende CRLF, Beträge wie in den Exporten mit Dezimalkomma und ohne Tausenderpunkt (1234,56). Excel und LibreOffice öffnen sie mit Doppelklick richtig.

Grenzen¶

Die Auswertung ist eine Vorschau und ersetzt nicht die Anlage EÜR. Bekannte Lücken:

• Die Auswertung nennt keine Zeilennummern der Anlage EÜR. Die Anlage selbst ordnet Haben den Zeilen zu und sendet sie über ELSTER (Jahreserklärungen).
• Abschreibungen rechnet Haben linear, degressiv mit Wechsel zur linearen, als Staffel für Elektrofahrzeuge (§ 7 Abs. 2a EStG), als Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter und als Sammelposten (Anlagen und AfA); Sonderabschreibungen nach § 7g EStG und der Investitionsabzugsbetrag fehlen.
• Umsätze zu 0 %, Reverse Charge, Drittland und steuerfreie Umsätze landen gemeinsam unter „Umsatzsteuerfreie und nicht steuerbare Betriebseinnahmen“, ohne weitere Unterscheidung.
• Private Kfz-Nutzung rechnet Haben nur nach der 1-%-Regel (Anlagen), ein Fahrtenbuch fehlt. Das häusliche Arbeitszimmer als Mittelpunkt kennt Haben nicht, die Homeoffice-Pauschale schon (Pauschalen).

DATEV-Export für die Steuerberatung¶

Unter Einstellungen › Export › DATEV-Export lädst du die Buchungen eines Jahres als DATEV-Buchungsstapel herunter. Das ist die Datei, die Kanzleien in DATEV Unternehmen online oder Kanzlei-Rechnungswesen einlesen.

• Format: EXTF, Formatkategorie 21, Version 13, Windows-1252.
• Kopfdaten: Berater- und Mandantennummer (von der Kanzlei), Wirtschaftsjahr ist das Kalenderjahr, Sachkontenlänge 4, Kontenrahmen SKR03 bzw. SKR04 wie in Haben.
• Buchungssätze: Jede Buchung aus dem Journal wird in Buchungssätze „Konto an Gegenkonto“ zerlegt. Die Summe je Konto ist danach genau die aus der Saldenliste; mit Personenkonten steht die Summe von Forderungen bzw. Verbindlichkeiten auf den Debitoren bzw. Kreditoren.
• Umsatzsteuer: Haben bucht die Steuer als eigene Zeile, bei Ist-Versteuerung zuerst auf „Umsatzsteuer nicht fällig“. Damit DATEV sie nicht ein zweites Mal aus den Erlösen herausrechnet, tragen Buchungen auf Automatikkonten (SKR03 8400 und 8300, SKR04 4400 und 4300) den BU-Schlüssel 40 (Aufhebung der Automatik).
• Belegfeld 1: die Rechnungsnummer bzw. die Belegnummer des Lieferanten; Buchungstext: wie im Journal, auf 60 Zeichen gekürzt.
• Festschreibung: gesetzt, wie in Haben.
• Personenkonten: auf Wunsch statt der Sammelkonten, siehe unten.

Personenkonten¶

Haben bucht offene Posten im Journal auf die Sammelkonten „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ (SKR03 1400, SKR04 1200) und „Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen“ (SKR03 1600, SKR04 3300). Viele Kanzleien führen dagegen je Kunde einen Debitor und je Lieferant einen Kreditor. Mit DATEV-Personenkonten unter Einstellungen › Export › DATEV-Export setzt der Export diese Nummern ein; das Journal, die Saldenliste und alle Auswertungen in Haben bleiben bei den Sammelkonten.

• Nummern: am Kontakt, Felder DATEV-Debitor und DATEV-Kreditor (Kontakte), oder aus dem CSV-Import.
• Welches Konto: Entscheidend ist die Herkunft, nicht das Vorzeichen. Eine Rechnung und alles dazu (Zahlung, Teilzahlung, Rückzahlung, Skonto, Forderungsausfall, Storno, Korrektur, Bareinnahme) geht auf den Debitor des Kunden der Rechnung; ein Beleg und seine Zahlungen, Erstattungen und Skonti auf den Kreditor des Lieferanten, den der Beleg aus den Kontakten trägt. Eine Zeile wird ersetzt, nicht ergänzt: Die Summe der Debitoren ist der Saldo von 1400 bzw. 1200 in der Saldenliste, die der Kreditoren der von 1600 bzw. 3300. Forderungen und Verbindlichkeiten desselben Kontakts verrechnet Haben nicht.
• Ab einem Jahr: Der Schalter gilt ab dem Beginn des gewählten Jahres; davor bleibt der Stapel bei den Sammelkonten. Hat ein betroffenes Jahr bis heute schon Buchungen, speichert Haben die Änderung (auch das Abschalten) nur mit einem Häkchen: Ein Stapel, den die Kanzlei schon hat, sähe danach anders aus. Die Änderung steht im Änderungsprotokoll.
• Fehlende Nummern vergibt Haben: Braucht ein Kontakt für den Stapel einen Debitor bzw. Kreditor und hat keinen, vergibt der Export die nächste Nummer nach der höchsten bisher vergebenen (am Ende des Bereichs die erste nie vergebene) und trägt sie am Kontakt ein, mit Eintrag im Änderungsprotokoll. Nummern, die schon einmal an einem Kontakt standen, auch an einem archivierten oder später geänderten, vergibt Haben nicht noch einmal. Gleichzeitige Exporte warten aufeinander, so bekommt keine Nummer zwei Kontakte. Kontakte ohne offenen Posten im Jahr bekommen keine Nummer.
• Fehlt der Kontakt, kein Stapel: Hat ein Beleg keinen Lieferanten aus den Kontakten, lehnt der Export ab und nennt die Vorgänge, statt diese Zeilen still auf das Sammelkonto zu buchen. Einen neuen Kontakt aus abweichenden Schreibweisen legt Haben nicht an. Trag den Lieferanten deshalb schon beim Erfassen aus den Kontakten ein (Feld Aus den Kontakten im Beleg).
• Gebuchter Beleg ohne Lieferanten: Ein gebuchter Beleg ist fest, der Lieferant lässt sich nicht nachtragen. So löst du die Ablehnung:
• Ist der Beleg schon einer Zahlung zugeordnet, die Zuordnung im Bankabgleich aufheben.
• Den Beleg öffnen, den die Meldung nennt, und mit Beleg stornieren aufheben (Stornieren und neu erfassen).
• Neu erfassen, im neuen Entwurf den Lieferanten unter Aus den Kontakten wählen und buchen.
• Die Zahlung im Bankabgleich dem neuen Beleg zuordnen.

Buchung und Storno bleiben auf dem Sammelkonto und heben sich dort auf; der neue Beleg geht auf den Kreditor. Das gilt auch, wenn der Storno im Folgejahr steht, weil der Zeitraum des Belegs schon gemeldet war: Dann trägt das Sammelkonto den Betrag ins neue Jahr, und der Storno gleicht ihn dort aus. Liegt der alte Beleg in einem Jahr vor dem Schalter, betrifft er den Export nicht. - Eröffnung: Eröffnungsbuchungen mit Restsalden aus der Vorgänger-Buchhaltung, etwa die Eröffnung aus einem DATEV-Stapel, haben keine Rechnung und keinen Beleg. Sie bleiben auf den Sammelkonten Forderungen bzw. Verbindlichkeiten und sperren den Export nicht. Dort bleiben auch die übernommenen offenen Posten, die schon in der Eröffnung stehen und deshalb keine eigene Buchung haben, mit ihren Zahlungen: Sonst stünde der Kunde nach der Zahlung im Minus, und auf dem Sammelkonto bliebe der Posten offen. Übernommene Posten mit eigener Buchung gegen 9000 gehen wie alle anderen auf den Debitor bzw. Kreditor. - Fest ab dem ersten Export: Welche Nummer ein Export geschrieben hat, merkt sich Haben je Kontakt und Rolle. Ab dann lässt sich die Nummer am Kontakt nicht mehr ändern oder entfernen, damit spätere Stapel dasselbe Konto tragen wie frühere; der Name darf sich ändern. - Wer exportieren darf: Neue Nummern vergeben und festschreiben darf nur der Inhaber. Der Zugang der Steuerberatung lädt den Stapel, solange alle Nummern darin schon festgeschrieben sind, und ändert dabei nichts. Braucht der Stapel eine neue oder noch fehlende Nummer, lehnt der Export für die Steuerberatung ab („Der erste Export mit neuen Personenkonten muss vom Inhaber kommen …“) und nennt die Kontakte; lade ihn dann einmal selbst herunter. - Kopfzeile: Sachkontenlänge 4, die Personenkonten sind fünfstellig. Die Bereiche, Debitoren 10000 bis 69999 und Kreditoren 70000 bis 99999, stehen im DATEV-Kontenrahmen SKR 03 bzw. SKR 04 2026, jeweils S. 36.

Namen und Anschriften der Debitoren und Kreditoren schreibt der Buchungsstapel nicht; gib der Kanzlei dafür die Kontaktliste (stammdaten/kontakte.csv im Jahresarchiv) oder stimm ab, wie sie die Stammdaten anlegt.

Stimm die Übergabe einmal mit der Kanzlei ab: manche Kanzleien buchen lieber brutto mit Steuerschlüssel. Die Belege selbst stehen im Jahresarchiv.

Jahresexport¶

Unter Einstellungen › Export › Jahresarchiv wählst du ein Jahr und lädst mit „ZIP herunterladen“ alles herunter, was Haben zu diesem Jahr gespeichert hat. Zur Auswahl stehen alle Jahre mit Daten, dazu immer das laufende und das vorige Jahr. Die Datei heißt Haben-<Jahr>-<Datum>.zip und kommt von /api/export/<Jahr>.

Das ZIP wird beim Herunterladen Datei für Datei erzeugt und gestreamt. Auch große Jahre brauchen deshalb kaum Arbeitsspeicher auf dem Server; der Download beginnt sofort, eine Gesamtgröße zeigt der Browser aber nicht an.

Inhalt¶

Zugeordnet wird nach Datum: Rechnungen nach Rechnungsdatum, Belege nach Belegdatum (ohne Datum nach Tag des Hochladens), Buchungen nach Buchungsdatum, Bankumsätze nach Buchungstag, Voranmeldungen nach Zeitraum, das Protokoll nach Zeitpunkt der Änderung.

Die Stammdaten sind nicht nach Jahr gefiltert, sondern der Stand beim Export.

Der Ordner lexoffice/ enthält, falls du aus Lexoffice umgezogen bist (siehe Umzug aus Lexoffice):

PDF-, XML- und Bilddateien sind byte-genau die gespeicherten Originale. Fehlt eine Belegdatei im Speicher oder passt ihr Inhalt nicht mehr zum Hash, bricht der Export nicht ab: Die Zeile in belege.csv trägt dann „FEHLT“, und FEHLER.txt nennt den Beleg.

CSV-Format¶

Alle CSV-Dateien im Archiv sind gleich aufgebaut:

• UTF-8 mit BOM, Trennzeichen Semikolon, Zeilenende CRLF
• Beträge in Euro mit Dezimalkomma und ohne Tausenderpunkt (1234,56), negative mit Minus
• Datumsangaben als JJJJ-MM-TT, Zeitpunkte in UTC nach ISO 8601
• Felder mit Semikolon, Anführungszeichen oder Zeilenumbruch in Anführungszeichen, Anführungszeichen verdoppelt (RFC 4180)
• Wahrheitswerte als ja bzw. nein

Prüfsummen prüfen¶

pruefsummen.sha256 hat das Format von sha256sum. Nach dem Entpacken im Archivordner:

sha256sum -c pruefsummen.sha256           # Linux
shasum -a 256 -c pruefsummen.sha256       # macOS

Unter Windows berechnest du den Hash einzelner Dateien in PowerShell mit Get-FileHash -Algorithm SHA256 <Datei> und vergleichst ihn mit der Zeile in pruefsummen.sha256.

Zusätzlich stehen in rechnungen.csv und belege.csv die SHA-256-Werte, die Haben beim Festschreiben bzw. Hochladen berechnet hat. Sie müssen zu den Dateien im Archiv passen; so siehst du, dass sich seitdem nichts verändert hat.

Änderungsprotokoll prüfen¶

Unter Einstellungen › Export › Änderungsprotokoll prüfen rechnet „Kette prüfen“ die Hash-Kette des Audit-Logs und die Siegel aller festgeschriebenen Datensätze nach und gleicht das Journal mit Umsatzsteuer und EÜR ab (Abgleich). In das Feld darunter fügst du einen aufbewahrten Prüfwert ein, etwa aus protokoll/pruefwert.txt oder aus der wöchentlichen Mail, und vergleichst ihn mit dem Protokoll. Was die Prüfung erkennt und was nicht, steht unter Buchhaltung in Haben.

Keine Geheimnisse im Export¶

Das ELSTER-Zertifikat und der Lexware-API-Schlüssel sind nie im Archiv. Im Änderungsprotokoll fehlen die verschlüsselten Inhalte, vom Zertifikat stehen nur Dateiname, Ablaufdatum, Status und Hochladezeitpunkt drin. Firmendaten, Kontakte und Bankverbindungen sind dagegen enthalten; behandle das ZIP wie deine Buchhaltung selbst.

Aufbewahrung¶

Der Text in LIESMICH.txt fasst die Fristen nach § 147 AO und den GoBD so zusammen:

• Bücher und Aufzeichnungen: 10 Jahre
• Buchungsbelege: 8 Jahre (seit 2025)
• Handels- und Geschäftsbriefe: 6 Jahre

Die Frist beginnt mit dem Ende des Kalenderjahrs. Am einfachsten bewahrst du das ganze Archiv 10 Jahre auf, für 2025 also bis mindestens 31.12.2035, unverändert und lesbar, zum Beispiel zusätzlich zum Backup auf einem zweiten Datenträger. Elektronisch empfangene Rechnungen (E-Rechnungen) musst du elektronisch aufbewahren; ein Ausdruck reicht nicht.

Ein guter Zeitpunkt für den Export ist, wenn das Jahr abgeschlossen ist: alle Umsätze zugeordnet, alle Belege gebucht, die Dezember-Voranmeldung übermittelt. Du kannst den Export jederzeit wiederholen; Änderungen danach, etwa eine berichtigte Voranmeldung, stehen dann im neuen ZIP.

Letztes Update: 9. November 2026